Calculer salaire brut et net

Par l'équipe éditoriale d'Indeed

Publié le 2 septembre 2020

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Le salaire est une rétribution qu'un employeur doit à son employé chaque mois pour les services qu'il a rendus au sein de l'entreprise. Cependant, le montant que vous touchez est différent de celui que vous aviez au départ. Chaque travailleur doit maitriser la notion de salaire brut et salaire net. Lorsque vous vous entendez avec votre employeur sur votre salaire lors de l'entretien d'embauche, ce n'est pas ce montant que vous recevrez à la fin du mois. Dans cet article, nous vous expliquerons les notions de salaire brut et net, comment calculer le salaire brut à l'aide de certaines plateformes.

Salaire brut vs salaire net

Lorsque vous recevez votre bulletin de paie, vous remarquez qu'il y a deux informations inscrites en bas : le salaire brut et le salaire net.

Le salaire brut est le montant qu'un employeur décide de payer à son employé avant impôt et charges. Ce salaire figure dans le contrat de travail et doit être respecté. Ainsi, le travailleur ne recevra pas exactement ce montant à la fin du mois.

Le salaire net quant à lui est le montant que vous recevrez après déduction de tous les impôts que vous devez payer. Sachez faire la différence entre ces deux notions et ne vous trompez pas.

En Belgique, les coûts en termes de salaire pour les employeurs sont assez grands, raison pour lequel le décallage entre le salaire brut belge et le salaire net est assez important. En effet, dans votre salaire brut, l'Etat retient certains impôts et cotisations obligatoires avant que le reste ne vous revienne sur votre compte en banque. Vous devez quand même savoir ce qu'est votre salaire brut qui compte le plus car c'est lui qui est le plus souvent utilisé pour tout calcul concernant vos revenus et notamment la retraite que vous toucherez plus tard.

Que représente le salaire brut en Belgique ?

La totalité de votre salaire brut ne renvoie pas uniquement au montant que vous percevez pour le temps de travail effectué durant un mois. Le salaire brut est constitué de plusieurs éléments que vous pouvez voir sur votre fiche de paie.

Le salaire de base

C'est le montant que votre employeur est tenu de vous verser tous les mois. Celui-ci est aussi calculé en fonction du poste que vous occupez dans l'entreprise. Un employé du service du courrier n'aura pas le même salaire de base qu'un chef de bureau par exemple. Le salaire de base est le premier élément de rémunération brute qui figure sur votre fiche de paie. Le salaire de base est fixé pour protéger les travailleurs contre les employeurs qui payent peu. Ainsi, le salaire de base ne peut être diminué que ce soit par accord ou par convention. Le salaire minimum en Belgique est d'environ 2000 € net.

La majoration heures de nuit

Le travail de nuit est les activités professionnelles entre minuit et 5 heures du matin. Cela ajoute ainsi une certaine rémunération supplémentaire sur le salaire. Cette majoration équivaut à un complément salarial horaire renvoyant aux heures de travail nocturne travaillés. Le montant est de 1,16 € par heure pour tout travailleur de moins de 50 ans. Pour ceux âgés de plus de 50 ans, le montant est de 1,41 € par heure. Les employés bénéficiant de cette indemnité sont ceux du secteur de la médecine, des transports, de l'hôtellerie ou encore du secteur de la boulangerie.

Rémunération pour les jours d'absence

Ce sont les indemnités liées aux jours fériés, aux vacances, au congé compensatoire ou un accident de travail. En effet, lorsque vous partez en vacances ou que vous êtes victime d'un accident, vous devez néanmoins recevoir des indemnités liées à votre poste.

Les heures supplémentaires

Lorsque vous travaillez en dehors des heures normales de travail, cela est décompté comme heure supplémentaire et doit être ajouté dans votre salaire.

Primes ou bonus

Ce sont les ajouts dépendant du poste que vous occupez et de votre productivité au sein de l'entreprise. Ces bonus et primes peuvent changer d'un mois à un autre en fonction de l'impact que vous avez eu durant une certaine période.

Tous ces éléments additionnés constituent le salaire brut en Belgique que vous voyez dans votre fiche de paie. Sachez que les éléments qui s'additionnent au salaire de base pour former le salaire brut ne sont pas les mêmes pour tous les travailleurs. Par exemple, certains n'auront pas droit à la majoration des heures de nuit.

Qu'est-ce qui est retenu dans le salaire brut ?

Avant de recevoir votre salaire net, plusieurs déductions sont faites en rapport avec les impôts et cotisations de l'Etat. Vous recevez votre salaire net après ces déductions.

Les retenues pour la sécurité sociale

Sur le salaire brut de chaque employé en Belgique, une cotisation ONSS (Office National de Sécurité Sociale) est retenue. Elles dépendent du salaire de chaque travailleur et s'élèvent à 13,07 % du salaire brut à 108 %. Chaque employé est tenu de payer sa sécurité sociale tous les mois. Seuls ceux qui travaillent en tant qu'étudiants ou alors des travailleurs occasionnels de moins de 8 heures hebdomadaires peuvent ne pas payer de sécurité sociale. Cette dernière est liée à la santé, à la retraite et à l'assurance chômage.

Si des sommes ne sont pas déclarées à l'ONSS, cela aura une influence négative sur votre couverture sociale. Vous devez vérifier que votre employeur vous déclare réellement en tant qu'employé de sa structure, sinon vous ne profiterez pas de la sécurité sociale car vous ne la payez pas.

Le précompte professionnel

Il s'agit d'une sorte d'avance sur impôt que votre employeur doit retenir de votre salaire brut. Il se calcule en fonction du nombre de personnes que vous avez à votre charge, de votre état civil et de votre barème salarial. Les éléments de rémunération tels que les primes, bonus ou pécule de vacances sont sujets à un précompte plus élevé que les éléments normaux tels que le salaire de base.

Selon votre salaire brut, vous recevez un taux d'imposition correspondant. Plus votre salaire est élevé, plus le taux d'imposition augmente. Ce taux varie entre 25 et 50 % selon le barème suivant :

  • 0 % de taux d'imposition sur les salaires de moins de 6801 €.

  • 25 % de taux d'imposition sur les salaires compris entre 6801 € et 8350 €.

  • 30 % de taux d'imposition sur les salaires compris entre 8351 € et 11890 €.

  • 40 % de taux d'imposition de 11 891 € à 19 810 € de salaire.

  • 45 % sur les salaires compris entre 19 811 € à 36 300 €.

  • 50 % pour les salaires supérieurs à 36300 €.

Comment calculer le salaire net à partir du salaire brut ?

Si vous désirez d'effecteur le calcul de votre salaire brut en net Belgique, il existe plusieurs plateformes.

Calcul brut net FGTB

FGTB est un convertisseur de salaire brut à net réservé à la Belgique. Il s'agit d'un simulateur du Syndicat appelé Fédération Générale du Travail de Belgique. Grâce à leur calculateur salaire brut à net, convertissez facilement votre revenu brut en salaire net. Le calcul brut ne FGTB se base sur certaines informations à insérer.

  • Le mois pour lequel vous désirez effectuer le calcul.

  • Choisissez si vous êtes un ouvrier, un salarié à temps plein ou à temps partiel.

  • Cochez une case relative à votre situation matrimoniale.

  • Insérez votre salaire brut mensuel et cliquez sur calculer et vous pourrez donc observer le résultat.

Partena simulation brut net

Il s'agit d'un simulateur brut net qui vous permet de savoir quel est le salaire net que vous recevez chaque mois. La simulation brut net partena est assez simple, vous decvez :

  • Remplir l'année de référence.

  • Choisir l'activité que vous menez : principale, indépendante ou étudiant indépendant.

  • Cocher si votre entreprise se charge de vos cotisations sociales.

  • Inscrire son état civil et cocher si vous avez des personnes à charge.

  • Mentionner le montant de votre revenu brut mensuel.

CSC brut net

Ce simulateur vous permet de passer du brut au net en quelques secondes. Ce convertisseur brut net Belgique a été développé par la CSC (Confédération des Syndicats Chrétiens) afin d'aider les travailleurs à convertir et comparer leurs salaires bruts et nets. Cette simulation salaire affiche de façon détaillée les éléments de retenue sur votre salaire brut. Pour calculer le salaire, vous devez :

  • Inscrire votre nom

  • Mentionner si vous êtes un travailleur à temps pleins ou à temps partiel.

  • Préciser la date de calcul du salaire.

  • Cocher la case « handicapé » si vous l'êtes.

  • Mettre votre statut fiscal : isolé, conjoint avec ou sans revenu.

  • Cocher si vous êtes veuf (veuve), non marié (e ), parent célibataire avec enfant à charge.

  • Cocher si d'autres personnes sont à votre charge.

  • Choisir votre statut : ouvrier ou employé.

  • Mentionner votre salaire brut.

  • Choisissez le taux d'ONSS, les indemnités reçues ainsi que le nombre de jours de travail pour le mois.

  • Cliquer sur calculer et votre salaire net s'affichera accompagné des informations sur le montant des cotisations ONSS, du précompte professionnel et des cotisations spéciales.

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